一、上半年财政预算执行情况

上半年，全县完成财政总收入13990万元，为年度预算的52.22%，同比增长(与上年同期同口径完成数相比,下同)5.58%。其中：上划中央“两税”完成5644万元，为年度预算的55.01%，同比增长23.2%；上划中省“两个所得税”完成756万元，为年度预算的54%，同比增长0.4%；一般预算收入完成7590万元，为年度预算的50.17%，同比下降4.13%。税收总量占财政总收入比重为75%。一般预算支出完成15138万元，为年度预算的54.5%，同比增长10.4%。

上半年，全县财政预算执行情况和财政工作有以下特点：

（一）强化财税征管，夯实收入基础

完善考核和奖惩机制，与抓收部门层层签订财税目标责任状，严格实行月均衡入库机制；县政府多次组织召开财税部门座谈会，积极应对我县因矿区停产整治、环境污染治理等因素造成的困难和问题，提出抓收的对策和建议，并制定出台了《临武县财税收入“双过半”突击月活动工作方案》。财税部门加大税法宣传力度，开展了多种形式的税法宣传活动；税务部门认真实施“金税”工程，强化税收征管和稽查；财政部门加大煤炭、有色税费征管力度，稽查队24小时不间断开展稽查工作，有力打击了偷逃税费行为。继续执行《临武县乡镇财源建设奖励暂行办法》，大力支持财源建设；财政预算继续安排了产业引导奖励资金，支持重点项目建设，激励各级各部门加大财源建设和招商引资力度，大力发展区域经济。

（二）调优支出结构，确保重点支出

全力克服矿山停产整治等减收增支因素的影响，通过强化财政管理、严格预算约束、大力压减支出以及多方筹集资金，确保了工资按月足额发放和各项事业正常运转，保证了社会稳定、发展等各项重点支出需要。继续加大“三农”资金投入力度，上半年累计投入农林水事务资金1320万元，同比增长11.3%；共投入资金431万元用于“两免一补”；上半年共拨付社会保障与就业资金3078万元；确保了矿山整治、环境保护、重点项目建设以及“5.24”金江镇煤矿事故等急、难、险、重支出。

（三）深化财政改革，提高管理水平

进一步深化部门预算管理，年内新增了11个有一定代表性的单位开展试点。积极推行国库集中收付改革，按照上级统一部署和相关要求，做好了国库集中支付改革的各项前期准备工作。认真做好公务员津补贴统一发放改革调查摸底工作。推进支农资金整合改革，完善了相关制度和整合办法，整合使用各类新农村建设资金，重点支持新农村示范村、农田水利设施、临武脐橙基地、舜芋食品加工厂等项目建设。

（四）加大财政监管，提升理财水平

进一步强化了国有资产管理，对全县范围内的行政事业单位开展了资产清理审计工作，建立了国有资产管理信息数据库和动态监管系统。加大了财政监督执法力度，上半年共检查单位10家，收缴入库资金50万元；共组织采购活动181次，采购预算2350万元，实际支付采购资金2078万元，综合节支率达11.6%；共评审财政投资项目11个，审减448万元，审减率达32.8%；加强了财政支出效益评价工作，对拨付的项目资金和专项资金进行了追踪问效。

二、财政运行中存在的主要困难和问题          

（一）收入质量不高，增长机制不健全

上半年，财政总收入比一般预算收入增幅高出9.7个百分点；从总收入看，税收收入（全口径）完成10491万元，同比下降1个百分点；从一般预算收入看，地方税收收入完成4091万元，同比下降6个百分点，而非税收入占一般预算收入比重则由去年同期的40.5%提高到46.1%；全县地方税收收入比上年同期减少13.1%，财政收入质量有所下降。同时，我县在有色金属、煤炭产业严重受挫的情况下，除了烟草、电力、运输等规模较小的传统财源外，无其他新的大宗财源增长点，县域经济收入增长机制不健全。

（二）短收增支因素多，财政收支矛盾突出

一是矿区整治使我县经济严重滑坡，财政收入大幅减少。今年1—6月我县GDP增长速度为0.4%，低于全市平均水平10个百分点，在全市处于后进；工业增加值同比下降6.4%，其中规模以上工业增加值同比下降17.2%，规模以上工业经济效益综合指数比去年同期下降12.3个百分点。矿区整治致使电力、交通运输、餐饮、批发零售、金融等行业也受到较大影响；部分有色金属重点税源冶炼加工企业由于原料供应不足，已处于基本停产状态。因全省煤炭整顿关闭工作的推进，我县要关闭整合18个有证煤矿， “5.24”金江煤矿事故发生后，县内煤矿已全部关停整顿，每月煤炭税费将减收较多。二是福利企业政策调整对企业造成较大压力。7月1日起福利企业退税政策实施改革，由原来的即征即退改为按企业残疾人人均不超过3.5万元退税，将导致部分企业转型、停产、关闭，对税收收入冲击较大。三是矿区整治及污染治理使财政支出急剧增加。自去年三十六湾有色矿区整治以来，县财政累计投入大量整治工作专项经费。此外，接龙乡茅金坪村、水东乡畔塘村等采煤沉陷区治理压力很大。四是实施公务员津补贴政策增支压力大。根据周边县（市、区）津补贴发放情况，我县拟从7月份起对财政供养人员的统一奖金补贴在100元/人.月的基础上提高到300元/人.月，增支压力大。五是保障公共安全部门经费增支压力大。按上级文件要求，公、检、法、司、消防等部门“吃皇粮”，除保证人员经费外，公用经费保障标准还将提高，财政支出压力加大。六是保证急、难、险、重等支出压力大。如临桂和临连公路建设前期工作经费、甘溪河和采煤沉陷区治理项目、香花岭和三十六湾矿区资源整合、金江镇“5.24”煤矿事故等急、难、险、重支出压力大。

三、下段财政工作打算

（一）加大财源建设力度，支持和促进经济发展

大力支持矿区整合工作，促进企业尽快恢复生产。加大财政支持招商引资力度，努力营造良好的投资和生产环境，突出抓好风能发电、临桂公路、临连公路、工业园等项目的招商引资工作。抓紧抓好重点工业项目建设工作，帮助分析解决存在的问题，在资金、政策上给予重点支持。加大金融对个人消费信贷力度，加快城乡公路、电网、通讯、市场等基础设施改造步伐，拉动内需，拓展消费需求。以行政事业单位资产清理为契机，盘活土地、水利、山林等国有资源，做大城市经营，做活以地生财，规范矿业权审批制度及探矿权、采矿权交易行为，实现国有资产、资源效益最大化。

（二）加大财税征管力度，确保收入稳定增长

继续实行月均衡入库考核机制，建立财税工作督查和通报制度，每月由政府办督查室进行一次督查和通报，严格按责任状兑现奖罚。成立由财政、国税、地税、纪检、渎侦、税侦等部门组成的清整小组，对重点和零星税源进行定期和不定期清查，政法部门要加大对偷逃税费及破坏重点项目建设等违法行为的打击力度。认真研究和应对征管当中的政策变化情况，积极引入税控机等以票控税的征管模式，加大车辆税收、土地使用税、烟叶税等税收征管和稽查力度。房产、税务等相关部门要加大对房产税收的清理力度。对重点税源企业进行跟踪管理服务，对福利企业生产经营、纳退税、财务核算等情况进行实地调查核实，积极利用政策引导福利企业生产经营。

（三）加强财税政策研究，积极争取上级支持

认真把握国家在促进中部崛起以及省委、省政府关于开发大湘南的各项财税政策，要在农林水、文教卫、社保、少数民族地区等方面做好信息数据的编报工作，努力增加上级财政对我县的支持和倾斜；要积极做好我县“矿区财政”历年来为上级财政的税收贡献以及现状的工作汇报，努力争取上级财政将我县因矿区停产整治而减少的县级财力纳入一般性转移支付范围；认真研究国家新近出台的促进残疾人就业、出口退税、所得税等各项财税政策，整体算账，科学预测政策调整对组织收入产生的影响，做到未雨绸缪，趋利避害，促进县域经济可持续发展。