关于临武县2006年财政预算执行情况和2007年财政预算(草案)的报告

一、2006年财政预算执行情况

2006年是“十一五”规划的开局之年。在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，我县财税部门认真执行县十四届人大四次会议有关决议，通过全县各级各部门的共同努力，克服了三十六湾矿业整顿和“7·15”、“7·26”两次特大洪灾、公务员工资改革等各种突发性、灾害性和政策性短收增支因素影响，圆满完成了全年财政预算任务。

（一）2006年财政收入预算执行情况

县十四届人大四次会议通过的2006年财政总收入为23333万元，在预算执行过程中，市政府核减我县一般预算收入1000万元，全县财政总收入预算调整后为22340万元，其中：上划中央“两税”任务为7710万元；上划中省“两个所得税”任务为1130万元；一般预算收入任务为13500万元。

2006年全县完成财政总收入23298万元，为调整预算的104.3%，超额完成调整预算958万元，其中：上划中央“两税”完成8427万元，为调整预算的109.3%；上划中省“两个所得税”完成1363万元，为调整预算的120.6%；一般预算收入完成13508万元，为调整预算的100.1%。

（二）2006年财政支出预算执行情况

县十四届人大四次会议通过的2006年县财政一般预算支出任务为22555万元。在预算执行中，受政策性、灾害性、突发事件及上级补助收入和上级追加专项支出指标等因素影响，全年完成一般预算支出35030万元，为调整预算的102.9%，同比增长20.2%。

全年实现收支平衡，并略有结余。

(三)2006年财政工作特点

1、围绕经济发展，推动财源建设。一是激发乡镇财源建设的主动性和积极性。出台《临武县乡镇财源建设奖励暂行办法》，鼓励乡镇从本地实际出发，加大财源建设力度，增加财政收入。二是促进产业结构调整，着力培育骨干税源。着力打造园区经济，大力支持工业园区基础设施建设，重点扶持了矿产品加工、湘南脐橙等优势产业带开发、通乡通村公路等重点项目建设和临武鸭、薯类、辣椒等农产品加工项目，支持非公有制经济发展，辐射带动全县电力、运输、餐饮等其他产业的发展，2006年我县年纳税额过千万元的骨干税源企业有6家。三是加大国有资产处置力度。有序组织了舜峰大厦、商业大厦、美食一条街包装上市和公开拍卖等一系列产权交易活动。

2、围绕财政增收，狠抓收入组织。一是强化目标责任管理。严格兑现奖罚措施；出台《临武县财税入库“百日攻坚”活动实施方案》，为全面完成全年财税任务打好了基础。二是完善税费征管。推进信息网络征管体系建设，强化依法纳税；建立健全税费委托征收、代扣代缴、据实征收、集中征收和偷漏税举报制度；出台实施《临武县矿产品税费集中征收管理暂行办法》，稳步实施煤炭、有色税费调标工作，全年矿产品税费收入为财政收入完成作出了较大贡献。三是严格依法治税（费）。加大财税清欠力度，重点开展土地收入清理，进一步规范了全县国有土地处置行为；加大国有资产处置收入追缴力度。

3、围绕社会和谐，突出重点保障。坚持公共财政理财方向，按照“量入为出、优化结构、保证重点、兼顾一般”的原则，全年支出除保工资、保运转外，义务教育、公共卫生、社会保障和基础设施建设等重点支出和专项工作得到了较好保障。一是财政供养人员待遇不断提高。将全县财政供养人员生活补贴列入预算打入了工资卡内发放，落实了公务员工资改革工作，并从2006年7月1日开始兑现了100元/人·月的生活补贴。二是市政、交通基础建设投入加大。加大对临桂公路前期工程、通乡通村公路修建、水毁道路修复、兴建农村客运站、改建危桥等交通基础建设资金支持力度。三是社会救助体系不断完善。抚恤救济事业费和社会保障补助支出与上年同期比较分别增长56.2%和51.4%。建立健全了基本养老保险、医疗保险、工伤保险、城乡最低生活保障、农村大病和改制破产企业离退人员医疗救助等社会保障体系。做好了社保扩面提标、企业退休人员调待工作。支持“零就业”家庭就业援助和农村劳动就业培训，落实好各项就业优惠政策，有力促进了就业再就业。全面启动了新型农村合作医疗改革。四是抗灾救灾和灾后重建工作成效明显。多方筹集、调度并及时拨付救灾资金，保证了“7·15”、“7·26”特大洪灾灾民救助和灾后重建工作的顺利进行，确保了灾民基本生活、全倒户春节前搬入新居和灾后无疫情。五是财政服务“三农”保障到位。2006年全县财政支农总支出3443万元，比上年同期增长23.6%，主要用于支持社会主义新农村建设、水毁水利设施、退耕还林、森林防火、建立动物防疫长效机制、农民就业培训和农业产业化等方面。全力支持新农村示范村建设、农业综合开发、农田水利基础设施建设、人畜饮水工程和沼气池等方面建设，农村干部待遇得到保障并有所提高。严格执行涉农补贴政策，及时足额将粮食直补、良种补贴、综合油补、退耕还林补贴发放到农户。六是教科文卫事业投入逐年递增。去年教育支出累计5812万元，6000余名困难学生享受了“免学杂费”，2000余名学生享受了寄宿生生活补助；178对年满60周岁以上只生育一个子女的农村夫妇享受了奖励扶助金政策，落实城镇无业居民和农村独生子女保健费近15万元；卫生事业费同比增长40.5%，主要支持乡镇卫生院改扩建，完善疫病预防控制、妇幼保健等体系，全力支持开展医疗救助，共发放资金65万元，有186名城乡困难群众得到了资助。七是人居环境投入加大。加大对武水河河道清淤和河堤砌筑，以及自来水管网改造工程的资金支持；多方筹资加大对东山河、腊水河、三十六湾矿区及采煤区的环境治理工程的资金投入，有效改观了污染区的人居环境。八是社会维稳能力进一步增强。全年公检法司支出2209万元，主要支持基层庭（所）建设、技术装备和办案条件,为维护社会稳定提供财力保障。九是为民办8件实事成效明显。大力支持廉租房建设、敬老院、就业和再就业等8件实事工作。

4、围绕制度创新，深化财政改革。一是实行“乡财县管乡用”乡镇财政管理方式改革。出台了《临武县乡镇财政管理方式改革实施方案》，乡镇账务全部移交乡镇财政所实现网络化管理，乡镇财政收入直接缴入农税专户，乡镇票据全部移交乡镇财政所统管。二是推行部门预算改革试点。选择了具有一定代表性的单位开展部门预算改革试点，试行“零基预算”，科学核定试点单位基本收支，提高了单位经费保障水平。三是做好了政府收支分类改革的前期准备。组织县直单位会计和乡镇财政所总预算会计进行了业务培训，及时完成了执行数据的新旧科目转换，为2007年正式实施改革做好了相关准备。四是政府采购改革不断深化。政府采购的范围和规模进一步扩大，制度更加完善，监管进一步增强，采购实际支付总额4749万元，节支率为17.6%；对22家单位实施政府采购专项检查共查处违规采购金额210万元。五是加快“金财工程”建设。非税收入缴拨实现了网络化管理，涉农补贴通过农税网络实现了“一卡通”发放。

5、围绕管理提效，强化财政监管。一是强化增收节支管理。出台了《关于切实做好财政增收节支工作的通知》，督促各预算单位采取有效措施，挖掘增收节支潜力。二是调整财政监督重点。财政监督重点放在了对救灾、社保、计生、教育等财政专项资金的使用情况上。2006年共检查单位50余家，实际收缴入库资金100余万元。三是在全市率先建立了偿债机制。年初将偿债纳入县对乡镇财政工作的主要考核指标，并下达了任务，采取年初预算、多方筹措资金的办法，设立了偿债资金专户，对历年城镇建设、教育卫生投入的陈年旧债在清理建立台账的基础上逐年偿还。四是推行财政支出绩效评价工作。配合省、市绩效评价考评小组对企业养老保险基金收缴、使用情况和动物防疫体系建设财政资金配套、使用情况实施了绩效考评。五是完善制度规范管理。出台《临武县开发银行贷款管理暂行办法》，规范我县开行贷款资金管理；出台《临武县公务接待管理办法》和《临武县会议费管理补充规定》规范支出管理，坚决压缩会议费、招待费等经费支出。六是加强救灾资金管理。财政部门严格执行市政府的有关规定和《临武县“7·15”洪灾灾后生产自救工作总体方案》要求，对各类救灾资金实行财政专户归口统一管理，确保了救灾资金的安全完整。此外，通过开展投资评审、会计从业资格专项检查、清理“吃”财政空饷和治理商业贿赂工作，进一步整顿了全县财经秩序。

2006年是不平凡的一年，在财政预算执行中遇到了前所未有的困难：一是矿业秩序整顿和两次特大洪灾给全县经济和社会发展及群众生产生活带来较大影响，全县财政减收增支突出。二是收入分配制度改革增大了财政支出压力。提高低收入群体收入水平、改革公务员工资制度、偿还义务教育负债、市政基础建设等方面引起财政支出增长较快。预算执行中克服困难，同舟共济，圆满完成了收支目标任务，实属不易，这是全县各级各部门共同努力的结果。

分析2006年财政预算执行情况，发现仍然存在着一些不容忽视的问题，主要表现在：财源结构单一，受自然灾害和宏观经济调控政策的影响大；财力保障能力弱，需要与可能的矛盾突出；政府负债沉重，防范和化解财政风险压力较大；财政财务管理有待加强，财力偏紧与资金使用效益不高并存，部分单位勤俭节约意识有待强化等等。

二、2007年财政预算（草案）

(一)2007年我县财政工作的指导思想 

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六届六中全会、省、市、县经济工作会议精神，以科学发展观为统领，努力增收节支，不断壮大财政实力，发挥公共财政职能，加大公共事业投入，强化预算管理和财政监督，提高财政资金使用的科学性、规范性和有效性，提升依法理财能力，为富民强县提供坚实的财力保障。

(二)2007年财政预算安排原则

一是坚持结合2006年财政预算执行情况和市下达收入任务编制预算；二是坚持财政收入规模与全县经济总量同步增长；三是坚持优化结构，统筹平衡，优先保证工资、正常运转等基本支出，确保重点支出；四是坚持公共财政理念，着力解决与群众生命财产安全和切身利益密切相关的热点和难点问题，支出安排向“三农”、弱势群体、教育、基础设施建设等方面倾斜；五是坚持量入为出，有保有压，确保收支平衡。

(三)2007年财政预算安排

根据2007年财政工作指导思想和财政预算安排原则，2007年全县财政预算拟作如下安排：

财政总收入预算26790万元，与上年同期同口径完成数相比（简称同比，下同）增长15%，其中：1、上划中央“两税”10260万元，同比增长21.8%；2、上划中省“两个所得税”1400万元，同比增长2.7%；3、一般预算收入15130万元，同比增长12%。税收收入占财政总收入的比重为75.5%，财政总收入占GDP的比重为6.5%。

财政总支出预算27595万元，其中：一般预算支出26386万元;上解支出1200万元。

全县财政可实现收支平衡，并略有结余。

（四）2007年财政工作打算

1、拓展财源渠道，增强经济发展后劲。一是支持农业产业化，巩固基础财源。加大农业综合开发力度，支持农产品加工和农业产业建设，建立和完善农村市场经济体系，确保粮食增产，农民增收。二是支持新型工业化，壮大支柱财源。重点支持矿产品精深加工、能源利用等工业经济发展，壮大香锡公司、湘桂公司等重点矿冶企业，支持企业自主创新和挖潜技改，支持开发尾矿综合利用项目建设，支持新上锌冶炼、锡铅深加工项目；支持农产品精深加工，做大做强舜华鸭业、小徐瓜瓜、金福科技等龙头企业，扶持鸿源果业等公司建厂兴业；落实好各项财税优惠政策措施，支持县工业园区基础设施建设，完善入园工业项目利益分配机制，充分调动乡镇及部门招商入园办企业的积极性；实施重点税源“123”工程，着力培育年纳税额1千万元、2千万元、3千万元的重点税源企业。三是支持经济发展多元化，开辟新兴财源。加大对产业引导有重大作用的综合部门的经费投入，鼓励和支持各主管部门积极研究上级政策，向上争资金、引项目；抓好中小企业信用担保有限责任公司，吸收外资和民间资金入股，促使资本结构多元化，扩大融资能力；积极引导非公有制经济参与生产性服务业，抓好现代商务、信息、物流和劳动力培训服务，做好工业与生产性服务业有机结合文章；规范国有资产、资源处置，盘活水利、山林等国有资源，做大城市经营，做活以地生财，利用市场手段配置矿业权，规范矿业权审批制度及探矿权、采矿权交易行为，实现国有资产、资源收益最大化。

2、严格财税征管，确保收入稳步增长。一是完善财税考核。实行财税任务通报和目标考核机制，财税收入任务的完成突出求真务实、突出财力优先增长、突出收入均衡入库。二是加快推行“财、税、库、行”横向联网。利用网络传输系统，实现“财、税、库、行”的信息交流和资源共享。三是健全收入征管协调机制，确保足额征收。加强部门日常协调和联系，加大矿产品税费集中征管力度，加强重点税源和零星税源监控，加强非税收入的征管，确保应收尽收。四是开展收入专项检查。通过专项检查加强薄弱环节征收；加强税基管理，特别是加强建筑安装和房地产业税源的监控，加强高收入行业、高收入者的税收管理。

3、强化财力保障，促进社会事业发展。一是保障人员和单位正常运转经费支出。二是加大财政服务“三农”力度。不断完善财政支农支出稳定增长机制，全年安排新农村建设支出835万元，确保财政支农投入的增量继续高于上年，固定资产投资用于农村的增量继续高于上年。抓好农村乡村道路、广播电视、农田水利、人畜饮水等基础设施建设；支持农村劳动力技能培训，引导农村富余劳动力向非农产业和城镇有序转移；完善涉农补贴政策；加快发展现代农业，大力调整农业结构，因地制宜发展农业产业化经营，完善乡村布局和建设规划，有序治理村庄，千方百计提高农民收入和优化农村人居环境。加大扶贫力度，改善贫困地区基本生活和生产条件。增加村干部工资待遇，落实村组建设奖励机制，逐步实行村干部工资直达个人账户。全面实施农村义务教育阶段学生免除学杂费工作，落实好贫困家庭学生免费提供教科书并补助贫困寄宿生生活费和其他资助政策，支持农村中小学布局调整和危房改造。三是加大社会保障和就业投入。努力扩大养老、失业、基本医疗、工伤、生育保险覆盖面；逐步做实企业基本养老保险个人账户；规范城市居民最低生活救助制度，做好农村低保提标扩面；完善“五保户”供养和特困户生活救助制度；做好优抚安置和军转干部解困工作，积极帮助下岗职工、离退休职工以及病残职工解决基本生活困难；加大就业再就业培训扶持力度，构建统一的城乡劳动力市场和服务网络；支持公共卫生体系建设，加强乡镇卫生院和社区医疗服务体系建设，加大新型农村合作医疗工作力度，完善疾病预防控制体系，支持计划免疫和重大疾病防治工作；积极为各类急、难、险、重突发性公共事件提供财力保障，确保人民群众生命财产安全。四是支持环保事业发展。加大环境治理力度，强化对重点污染区域的专项整治，改善人居环境。五是支持重点项目建设。重点支持临桂一级公路、临连二级公路改造工程、沿江南路等项目建设，支持配合抓好岳阳至临武高速公路临武段建设前期工作，支持城镇垃圾污水处理等基础设施建设，支持通乡通村公路和农村客运站场建设。

4、深化财政改革，推动管理制度创新。一是深化预算管理改革。在试点改革的基础上，完善部门预算方案，扩大试点范围；依据政府收支分类改革要求，财政部门要指导和帮助各预算单位用好用准新科目，“财、税、库、行”要加强协作，确保改革顺利实施；利用现有的会计集中核算基础和资源，推动国库集中支付改革；建立健全农村中小学经费预算编制制度，规范学校财务管理。二是推进支农资金整合改革。完善相关制度和整合办法，整合使用各类支农资金，提高支农资金使用效益。三是推行农村义务教育经费保障机制改革。进一步落实政府举办教育责任，保障农村义务教育持续健康发展。四是完善新型农村合作医疗制度改革。促进农村卫生事业发展，提高农民健康保障水平。五是构建涉农补贴网络信息系统，实行财政涉农补助性资金社会化发放管理。减少财政补助性资金发放的中间环节和在途时间。六是建立和完善政府债务动态报告制度。加强对政府债务的有效监控，防范和化解财政风险。

5、加强财政监管，提高依法理财水平。一是认真贯彻落实《预算法》和《财政违法行为处罚处分条例》等财经法律法规，强化执法监督，规范执法行为。二是进一步强化会计监督。深入开展“打造诚信会计、规范经济秩序”活动，加强会计职业道德教育，加大《会计法》执法力度，努力提高会计信息质量。三是创新财政监管机制。加大对重点项目支出的管理力度，强化预算编制和执行监管，开展财政收支日常监控和专项检查；完善财政支出绩效考评机制，健全资金使用跟踪检查制度，提高资金运行效率和使用效益；加强非税收入收支两条线和专户管理。四是加强行政事业单位资产管理。开展行政事业单位资产清查，探索建立资产管理与预算管理、财务管理有机结合机制，抓好资产动态监管。