关于资兴市2006年预算执行情况与2007年预算草案的报告

2006年，第十四届人民代表大会四次会议批准全市财政总收入任务为57160万元，其中,一般预算收入任务为33628万元。我市发生特大洪灾后，经市人大常委会批准，报郴州市政府同意，我市财政总收入任务调整为52160万元，其中，一般预算收入任务调整为29396万元。2006年实际完成财政总收入53364万元，为调整预算的102.31%，比调整预算超收1204万元；比上年实际完成增加3162万元，增长6.3%；同口径比上年增加8162万元，增长18.06%。其中：

2006年，预算执行遇到了前所未有的困难，一是两次特大洪灾给我市经济社会发展及群众生产生活带来了深重的影响，全市直接经济损失17.61亿元；二是税源紧缺，财政收入任务完成压力巨大，特别是华润电力公司生产相对稳定，税收无法实现增长，形成的收入缺口每年以一千多万元的速度累积；三是收入分配制度改革，提高低收入群体收入水平，改革公务员工资制度以及各项建设配套等刚性支出增加。因此，全市财政一直面临着收入是否能完成，支出是否能保障，预算是否能平衡的考验。一年来，在全市各级各部门的共同努力下，预算执行克服了重重困难，取得了较好的结果。

1.完善政策，大力支持经济发展。一年来，财政部门始终把支持经济发展、做大财政“蛋糕”作为财政发展的重要使命，不断完善财政政策和资金的支持体系，有效地加快了全市财源建设步伐，促进了经济提质增量。一是支持工业经济发展。预算安排了400万元的工业园区建设资金，支持江北工业园区建设。安排中小企业信用担保基金100万元，逐步扩大基金规模，缓解中小企业资金瓶颈制约，扶持中小企业发展。全年累计为东江金磊水泥有限责任公司等企业办理担保业务513笔，实现担保金额8732万元。积极向上争取项目资金，增强发展后劲。配合市污水处理厂、城投公司等5个项目单位争取到开发性金融合作县域经济开发银行软贷款6050万元等。安排招商引资项目包装经费等专项资金362万元，促进开放型经济增长。2006年全市共引进外资项目3个，合同引进内资项目85个。二是大力支持以旅游业为主的第三产业发展，促进经济结构优化。累计安排拨付旅游文化建设专项资金737万元，专项用于寿佛文化中心、旅游渡假休闲中心、东江门楼停车场等旅游基础设施建设和旅游创建宣传等。三是支持国有经济改革。完成了东江制药厂、资兴商厦等企业破产清算扫尾和依波茵酒店改制工作；积极向上争取资金政策，完成了水电八局第三中学、资兴矿业集团所办中小学及其所属唐洞煤矿、宇字煤矿、宝源煤矿、煤电焦化厂等四家关闭破产企业留守机构的社会职能移交工作。四是增强科技创新能力。安排科技专项资金185万元，积极支持知识产权保护、东江梨产业发展、东江湖渔业发展、科技示范区建设和科学技术培训等。

2.强化征管，确保收入任务完成。2006年，财税部门立足依法征收、应收尽收，切实加强收入征管，使经济发展的成果在收入增长上得到充分体现。一是建立和完善财、税、企定期联系制度，加强税源分析，改进征管方式，加强对房地产、矿产品、电力等重点行业税收的监控，加强对一些薄弱税种的管理。2006年全市电力税收完成2.2亿元；个人所得税完成1000万元，增长21.51%；房产税完成782万元，增长55.78%；资源税完成315万元，增长64.92%等。二是积极组织非税收入。推进征管信息网络建设，建立健全非税收入收支执行情况报表体系，严把票据发放关、年检关和稽查关，实现源头控收；完善和规范征收程序，全力做好矿产品税费统征工作。全年共实现财政专户收入23860万元，比上年同期增长20.15%。三是严格收入退库管理。率先在郴州市实行由财政局审核把关的收入退库工作机制，加强对企业税收收入退库行为的监管，避免了税收收入的流失。

3.完善机制，大力支持新农村建设。巩固和完善财政扶持“三农”的长效机制。一是积极争取农业综合开发项目，促进农田水利基础设施建设和农业龙头企业的发展。2006年，我市共争取到七里柏树低产田改造土地治理项目和东江鱼产业化经营项目两个农业综合开发项目，争取上级资金790万元，其中无偿资金440万元。二是做好涉农补贴发放工作，促进农民增收。全年发放良种补贴218万元，粮食直补226万元，新增农民综合补贴245万元，退耕还林粮食补助1046万元。此外，我市已被列为国家农业部农机购置补贴项目区，补贴资金由上年的15万元增加到了40万元。三是推进农村卫生服务体系建设。2006年，市财政安排资金736万元，积极支持新型农村合作医疗试点工作。全市参合农民达到210212人，当年补偿参合农民9277人次，补偿金额636万元。投入资金80万元，支持青腰、清江两所卫生院的基础设施建设。安排农村大病医疗救助资金74万元，缓解了部分农民因病致贫、因病返贫的问题。四是积极支持农村基础设施建设。2006，市财政共安排农村公路建设资金1170万元，完成通乡公路107公里，通村公路71.5公里。五是完善贫困生扶助机制。累计拨付“两免一补”资金260万元，确保了9264名贫困学生安全上学；拨付农村独生子女和纯二女户学生学杂费减免资金43万元。六是切实解决农村困难群众的基本生活。拨付农村居民最低生活保障金470万元，保障了9783名农村低保对象的基本生活；落实农村敬老院扩改建设资金32万元，完成了黄草、白廊两所敬老院的扩建任务，新增床位80张；拨付五保户供养资金242万元，有效改善了农村五保户的生活状况。七是大力支持农村新生产生活运动，不断改善农村生产、生活条件。共拨付315万元资金专项用于农村生态沼气建设、农业龙头企业扶持、三农发展规划、农村改水改厕、农业环境监测等工作。

4.以人为本，统筹推进社会事业发展。近年来，我市通过加大投入、健全机制、拓宽范围、提升层次，加快了社会事业的发展步伐，特别是“看病难”、“就医难”、“养老难”等老百姓最为关心的实际问题逐步缓解，人民群众的生活质量不断提高。一是落实教育优先发展战略。2006年，全市教育支出8833万元，比上年增加1420万元，增长19.16%。在认真执行“两免一补”政策的同时，安排助学资金77万元，积极开展扶贫助学。投入264万元用于教育布局调整和危房改造，全市学校已全部消灭D级以上的危房。二是推动就业和社会保障工作。2006年，积极筹措再就业资金686万元，共为108名下岗失业人员发放小额担保贷款200万元，组织4128名下岗失业人员参加职业培训，解决了5890名下岗失业人员的再就业困难。筹集资金742万元，努力提高企业离退休人员生活水平，调整后的养老保险金由原来的人平每月518元提高到了674万元，人平增加156元。积极筹措城市低保资金2234万元，确保了全市22540名低保对象的最低生活需要。筹集特因医疗救助资金10520万元，救助农村和城市的大病患者416人。同时，积极完善城镇基本医疗保险制度，改善参保人员的医疗待遇。三是加快构建公共医疗服务体系。2006年，全市卫生事业支出1900万元，比上年同期增加691万元，增长57.15%。除做好新型农村合作医疗试点工作外，市财政还安排了卫生专项资金171万元用于公共卫生体系建设，重点保证了防治艾滋病、一类疫苗免费接种、地方流行性病、灾后防病以及公共卫生事件防范等方面的经费需要，进一步支持了我市疾病信息网络体系、疾病预防控制体系、医疗救治体系和卫生执法监督体系建设，解决了群众就医难问题。四是支持文化事业发展。2006年全市文体广播事业费954万元，比上年同期增长20.30%。安排专项经费18万元，深入开展农村科教电影放映工作，放映场次达860场，为提高广大农民生产技术起到了积极推动作用。积极支持我市承办的省十运会赛艇、皮划艇比赛，促进了我市体育事业的发展。

5.规范管理，努力提升依法理财水平。一是稳步推进部门预算制度改革。选取了42家单位作为部门预算改革试点，实现了综合财政预算向部门预算的平稳过度，为全市部门预算的全面推行打下了基础。二是完善乡镇财政管理体制。对乡镇在超收分成、经费安排方面给予倾斜与照顾，调动乡镇生财聚财理财积极性。三是创新专项资金监管机制。按照“单位确认、据实列报、单独核算、专款专用”的管理原则，对专项资金实行与单位事业费分账核算的管理体制，从源头上切实加强了对财政扶贫、国债、教育、农业等重点项目资金的监管，避免挤占挪用。2006年实现专项资金结余2043万元，比上年增加1765万元。四是稳步推行“乡财市管乡用”改革，进一步规范了乡镇财政的收支行为，确保了乡村两级正常运转。五是加强财政监督。拓宽采购范围，提升采购质量。全年完成采购任务130次，项目预算资金7308万元，实际支付6434万元，节约874万元，节约率达11.96%。严格把关，切实增强财政投资评审工作实效。全年完成83个工程项目的预决算审核工作，审查资金13188万元，审减资金1994万元，节约率15.12%。会计核算中心严把支出关，共拒付不合理开支250余次，计225万元。全年完成36个单位的财政监督检查工作，查处违纪金额106万元。积极开展会计从业资格专项检查活动，会计秩序不断规范。

6.筹集资金，全力支持灾后重建工作。一是积极筹措救灾资金。市本级积极调整支出结构，安排救灾资金2777.91万元（包括从四个一千万中调整出来的1000万元和从干部职工生活补贴及奖励工资中筹集的1000万元）；积极争取上级支持，累计补助救灾资金4462.50万元；积极争取社会各界支持，共募集资金1200.53万元。二是及时拨付救灾资金。2006年全市共拨付救灾资金8154.87万元，其中灾民基本生活及灾后房屋重建资金4496万元、交通基础设施恢复资金1072万元、水利及饮水工程恢复资金668万元、教育卫生基础设施恢复资金458万元，其他农业、企业生产恢复资金等1460.87万元（剩余资金286.07万元已在2007年3月20日前拨付完毕）。三是切实强化救灾款物监管。出台了《关于加强救灾款物管理使用和监督的通知》等文件，将所有救灾资金全部纳入财政社保专户，实行封闭式管理、分项目核算，确保救灾资金及时到位、使用规范、管理有序。四是努力提高救灾资金效益。对何家山光桥河段整治等六个重点重建项目预算进行全面审核，审减资金406万元；对农村饮水工程管材等物质实行政府采购，节约资金40万元。

总的来看，2006年预算执行情况较好。但是，财政运行中依然存在一些不容忽视的矛盾和问题。一是财源结构单一。我市税收收入主要来源于电力、采掘业和制造业，其收入占了全部税收收入的92%，是典型的资源型财政，受自然灾害和宏观经济政策影响较大，税源不稳。二是可用财力不足。需要财政保障、配套或兜底的范围越来越宽，数额越来越大，可用财力难以满足各部门各项事业发展对资金的需求。三是财政资金越位与缺位问题并存。对竞争性领域等一些不应由财政负担的项目依然存在投入，而对一些应保障的项目却没有保障或保障不到位。此外还存在乡镇财政困难没有得到较大缓解，财政资金使用效益不高，非税收入管理有待加强，财政负债重，防范和化解财政风险压力很大等困难。这些问题，我们十分重视，并将采取积极有效措施，努力加以解决。

根据市委对今年经济工作的部署，2007年预算编制和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实市第十次党代会和市委经济工作会议精神，按照科学发展观的要求，努力培植财源，完善征管体制，壮大财政实力；优化支出结构，突出重点支出，建立健全公共财政体制；深化财政改革，强化财政监管，推进依法理财，努力为全市经济社会又好又快发展提供强有力的财力保障。

2007年财政总收入预算安排是根据郴州市的要求，结合我市实际而确定的。随着国家促进中部崛起，我市融入泛珠三角经济圈，加速推进“三化”进程等重要战略实施，我市经济将持续发展，财税征管水平将进一步提高，财政收入总体上将保持稳定增长的态势。另一方面，我市财源结构单一，以及市内水泥生产企业多数享受资源综合利用的税收“先征后返”政策，加上2006年特大洪灾对我市经济的影响在短时期内难以完全恢复等，这些将对财政收入增长形成较大压力。但总的看来，有利因素大于不利因素，因此，2007年收入预算安排是积极而稳妥的。

1.向社会主义新农村建设倾斜。2007年市本级财政共安排新农村建设和乡村补助资金4941万元，比去年增加970万元,增长24.39%。认真贯彻执行各项支农惠农政策，做到扶持政策不变、农民实惠不减、投入力度加大。支持现代农业发展。优化产业结构，促进东江湖鱼、东江湖果等到主导产业发展，促进东江湖鱼集团等一批农业龙头企业发展壮大。进一步改善农村生产生活条件。专项安排资金1400万元，加快推进通乡通村公路建设步伐。加大投入，改善农村水利基础设施，解决农村安全饮水问题，改善村容村貌。加大对农村社会保障的投入，确实解决农村困难群众的基本生活。安排乡镇超收分成612万元，农村税费改革转移支付1154万元，乡镇农税附加388万元，村干部工资补助203万元，乡镇七站八所改制经费300万元。

2.向教育、卫生等事业倾斜。大力支持教育优先发展。2007年，市财政安排教育重点支出2653万元（包括教育附加），同口径比上年增加935万元，增长76.6%。在巩固现有成果的基础上，加大全面免除农村义务教育阶段中小学生学杂费，推行农村义务教育保障新机制。加快教育布局调整和危房改造步伐，努力化解教育建设负债，减轻学校负担，维护正常教学秩序。加快建立城乡居民医疗卫生服务体系。市本级财政安排配套资金94万元，深入推行新型农村合作医疗。安排390万元用于22所乡镇卫生院新、改、扩建项目，安排20万元用于防范公共卫生突发事件，安排一类疫苗免费接种经费39万元。

3.向社会保障倾斜。安排2680万元社会保障和就业资金，用于落实税费减免、小额贷款担保、再就业补贴政策和最低生活保障等。健全再就业援助制度，着力解决“零就业”家庭和“4050”人员的就业问题。支持完善养老保险制度，继续做实国有企业职工基本养老保险个人账户。全面实施农村低保制度，加强对城市低保户、农村五保户、特困户、灾民等困难群众救助，全面提高低收入者的生活水平。安排24万元新建彭市等3所乡镇中心敬老院。

(一)培植财源，促进发展。财源建设是财政工作永恒的课题，是解决财力需求的根本。要进一步充实财源建设引导资金和中小企业担保基金，吸收更多的民间资金和银行资金投入重点项目。要积极研究上级的财税政策和产业政策，争取更多的项目和资金支持。要加大投入，加快江北工业园和罗围食品工业园的基础设施建设步伐。一是突出项目抓财源。充分利用财税支持手段，重点扶持裕兴多金属矿、华润鲤电综合利用、东江水电厂蓄能扩机、煤矸石电厂二期扩建等一批新兴财源项目，促进这些项目早上马开工、早投产见效。大力扶持东江金磊、资矿集团、青岛啤酒等骨干企业扩大规模、改造提升，巩固壮大骨干财源。二是盘活资产抓财源。加大国有资产盘活力度，重点抓好东江冶炼厂、资兴商厦、东江湖鱼集团、狗脑贡茶公司等一批项目的盘活。要进一步盘活土地资源，促进房地产业的快速发展。重点抓好东江文化广场右侧、原氮肥厂等几处土地的盘活，力争实现土地收益1000万元以上。规范矿业权审批制度及探矿权、采矿权交易行为。矿权交易必须实行“招、拍、挂”。加大城市空间广告权、特许经营权等城市无形资产的盘活力度。加强行政事业单位经营性资产占用费的征收，严格控制收入减免。三是围绕市场抓财源。加大投入，建设好回龙山公路等一批旅游基础设施，盘活旅游资源，进一步开发旅游市场，提升旅游品位，做大做强旅游产业，促进以旅游业为龙头的第三产业发展。围绕“大市场”、“大流通”的发展思路，加快竹木交易市场、机电市场等一批专业市场建设，促进市场流通。

(二)加强征管，堵塞漏洞。一是进一步完善对收入征管部门的财税目标考核机制。科学合理地下达收入目标任务，突出求真务实，突出财力优先增长，突出收入均衡入库。二是加强非税收入征管。重点加强土地收入、煤炭税费收入等非税收入的增收潜力，做到应收尽收。除列入财政预算笼子的外，都要纳入财政专户，按部门预算要求进行管理。三是开展收入专项检查。加强薄弱环节征收。切实加强税基管理，特别是加强建筑安装和房地产业税源的监控，加强高收入行业、高收入者的税收管理。通过创新管理方式，完善管理办法，切实加强各项税费的征管。

(三)以人为本，强化保障。狠抓增收节支，反对铺张浪费和盲目攀比，进一步减少直至退出对竞争性领域的直接投入，严格控制并努力节约行政管理费等一般性开支，集中有限财力保障重点，解决好群众关注的热点难点问题。对关系到国计民生的重点支出，不仅要做到资金保障有力，管理严格规范，而且要更加注重增强政策执行的公正性、公平性、公开性。

(四)深化改革，规范管理。一是根据上级要求，2007年在提高政法部门财政保障水平的基础上，对其罚没收入实行收支彻底脱钩。二是坚持完善部门预算改革。部门预算支出标准既要尽力而为，又要量力而行。完善编制方法，提高部门预算编制的准确性。继续深化政府采购改革，进一步扩大定点采购的项目范围。三是建立和完善政府债务动态报告制度，加强对政府债务的有效监控，积极防范和化解财政风险。特别是要落实好还款认本和还款责任，确保到期债务及时回收。四是切实做好规范公务员津补贴工作。在清理归并现有津贴补贴项目的基础上，对机关事业单位实行统一的津补贴标准，建立规范、公开、透明的津贴补贴发放制度。五是进一步完善乡镇财政管理体制。取消对乡镇的收入目标任务考核，降低乡镇行政成本，减轻乡镇负担。同时改进对乡镇的税收分成办法，激发乡镇培植财源、招商引资的积极性。六是开展行政事业单位资产清查，探索建立资产管理与预算管理相结合的新机制。