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| 汝城县2007年财政收支预算汇报 | |||||
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汝城县2007年财政收支预算汇报
—在汝城县第十四届人大常委会第二十七次会议上
汝城县财政局局长 黄宁宇
2007年4月 29日
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现将我县2007年财政收支预算报告如下，请予审议。
一、2007年财政预算安排情况
根据我县2006年财政预算执行和2007年经济发展趋势及上级要求， 2007年我县财政收支预算安排如下：
（一） 收入计划安排
今年我县计划财政总收入19342万元，比上年增长18.50%，其中地方财政收入9272万元，比上年增长19%。综合预算收入2262万元，比上年增加41万元，增长1.85%。收入总计21604万元，比上年增长16.50%。
上述计划已在今年县委经济工作会议上落实到了乡镇、征管部门及相关单位。落实到征管部门为：国税部门18073万元，比上年增加3009万元，增长20%。地税部门5546万元(其中：县级3715.5万元，乡镇级1830.5万元)，比上年增加666万元，增长15%。财政部门3684万元(其中乡镇级453万元)，比上年增加335万元,增长10%。
收入按预算项目计划为：税收收入7386 万元，其中：增值税3008万元，营业税3160万元，其他各税1218万元。非税收入1886万元。综合预算收入2262万元。
（二） 可用财力测算
2007年预计可用财力为31581万元，减去上解支出950万元，本级可用财力为30631万元，同口径比上年实际增加1837万元。具体项目为：
1.本级收入11534万元，其中，一般预算收入9272万元，综合预算收入2262万元。
2.上年一般预算结余145万元。
3.上级补助19902万元。
（三） 支出计划安排
根据可用财力情况，今年预算安排财政总支出31581万元，其中上解支出950万元，安排本级支出30631万元。
1、2007年支出预算指导思想
继续坚持“量入为出，量力而行”的原则，打实打足人员经费及社保支出，确保干部群众继续得实惠，重点支持经济建设及教育、科技、农业、计生、城镇建设等事业发展，支持建设社会主义新农村，为构建和谐社会努力。
2、人员经费的安排
根据今年我县全面推行部门预算的实际，将县直行政事业单位划分为部门预算单位、综合预算单位，综合预算单位维持原来“全额、定额、差额”的划分。全额单位的人员经费按现有编制、人数及工资标准按实测算确定，按今年3月份工资标准和实有人数结合编制数足额安排人头工资及社保缴费（含遗属补贴、离休人员“四小费”、养老保险金、医疗保险金）。根据实际情况足额安排人均非税收入低于2万元的定额补助及差额补助单位的养老保险缴费，适当调整其他定额补助及差额补助单位补助额。
通过实际测算，今年人员经费安排18960万元（含县直单位、教育及乡镇工资、误餐费、生活补贴、年终一次奖、统一奖金、社保缴费及离退支出、乡镇体制人员经费基数），占本级可用财力的61.9%。其中：包括职工工资及离退休费14288万元，养老保险金2158万元，医疗保险金（含离休人员医疗统筹）649万元，住房公积金185万元，正常增人增资340万元，津补贴适度增长预留760万元，行政事业单位、企业单位“离休四小费”各20万元，离职老村主干生活费补贴60万元，村主干工资等480万元。
3、公用经费的安排
今年继续加大对县直部门单位公用经费的保障力度。部门预算单位遵照《汝城县2007年部门预算改革实施方案》(汝办［2007］13号)的要求，按照编制结合实际人数分类分档确定；其他全额的综合预算单位年人均1000元，维持上年标准，按照全额编制人数计算。按照上述原则和标准测算，今年全县公用经费3726万元（抵扣部门预算单位自身组织收入416万元后为3310万元）, 占本级可用财力的10.8%，其中县直单位公用经费安排1542（抵扣部门预算单位自身组织收入后为1126万元），比上年预算数增加777万元（抵扣部门预算单位自身组织收入则增加361万元）；义务制阶段中小学执行省定公用经费标准安排1039万元 ，加上上年师训费基数18万元为1057万元；按照第三轮乡镇财政体制规定,乡镇公用经费支出基数1127万元。
4、专项经费安排
专项经费按适当照顾原有基数，区分轻重缓急，量力而行，从紧的原则进行安排，重点支持事关大局、县委政府重大决策的支出，大力压缩一般性支出。
根据以上原则，今年安排专项经费8361万元（抵扣部门预算单位自身组织收入），占本级可用财力的27.3%，主要项目为：
（1）廉租房建设57万元。比上年增加32万元。
（2）产业引导及科技发展资金800万元，比上年增加100万元。其中用于落实产业政策300万元，用于落实财源建设及招商引资奖励政策500万元。
（3）新农村建设208万元，比上年增加98万元。其中农业产业化30万元，新农村建设示范村、整治村扶持资金178万元。
（4）交通建设1598万元，比上年预算增加1510万元。其中106国道改造1500万元，公路建设70万元，民桥民渡8万元，通乡办10万元，厦蓉高速公路前期经费10万元。
（5）城市维护支出391万元，比上年增加196万元。其中乡镇环境治理40万元，县城维护建设190万元（重点是西街改造）。
（6）乡镇财政管理及契税耕地占用税征管经费 137万元，与上年持平。
（7）救灾支出50万元，与上年持平。
（8）社会保障与就业专项支出420.5 万元，比上年增加34万元。其中抚恤132.4万元（含社救11.8万、乡镇敬老院扩改建资金8万元）义务兵优待金20万元，改制企业伤残军人生活费及投保8.1万元，城市低保144万元，农村低保116万元。
（9）新型农村合作医疗县级配套资金100万元。比上年增加100万元。
（10）乡镇卫生院建设配套10万元。比上年减少15万元（上年建10所，今年建2所）。
（11）部门单位专项事业费及全县会议费、接待费等支出1861.7万元，同口径比上年预算增加272.7万元。
（12）支援不发达地区支出23.8万元，与上年持平，其中少数民族乡镇专项补助11万元，少数民族乡镇教育补助5万元，少数民族专项经费及医疗补助7.8万元。
（13）办案经费1000万元，比上年实际增加100万元。
（14）教育专项支出492万元，比上年增加220万元。其中教育危改82万元，寄宿制学校建设100万元,上级拨付的校舍维修改造资金200万元，教育费附加支出110万元。
（15）税收征管经费260万元，与上年持平。其中责任状基数奖110万，原地税手续费130万，地税基层分局征收经费20万元。
（16）总预备费310万元。比上年增加200万元。
（17）原科技三项费30万元。与上年持平。
（18）原汝城钨矿优抚支出137万元。属新增项目。
（19）县行政中心搬迁210万元,属新增项目。其中项目经费200万元,工作经费10万元。
（20）其他支出265万元，比上年增加35万元。具体项目有：经济工作会奖100万元，乡镇及县直单位财税责任状奖165万元。
二、2007年部门预算情况
（一）基本情况
根据上级对部门预算改革的总体要求和县委、县政府决策，将深化部门预算改革作为今年财政改革的重点之一，全面调整和完善了部门预算方案，部门预算单位由原来试点的14个县直单位扩大到99个单位，其中：县直单位62个、义务教育中小学校37所。今年部门预算的主要原则和做法是:
1、科学制订基本公用经费标准。基本公用支出包括固定性公用经费、变动性公用经费、车辆经费、会议费。固定性公用经费每个单位每年固定2万元,变动性公用经费标准为：一类单位2万元；二类一档单位0.8万元，二类二档单位0.5万元；三类单位依学生人数执行省定公用经费标准。实行部门预算后，适当调整了单位公用经费标准，由原来的按编制每人1000元达到了现在的公、检、法人平2万元，二类一档单位人平8000元，二类二档单位人平5000元。
2、实行预算内外收入统筹使用。实行部门预算后，原来在预算外管理的自身组织收入(主要是：非税收入、上级补助收入)视同财政预算内收入，一道纳入财政预算安排单位支出。核定62个县直单位自身组织收入1320万元，其中非税收入1229万元，上级补助收入91万元，彻底解决了收支两张皮的现象。
3、遵循国家政策规定。义务教育阶段中小学的部门预算，遵照了国家、省、市关于深化农村义务教育经费保障机制改革的要求，人员经费从实安排，公用经费执行省定公用经费标准，上级专项转移给农村义务教育经费保障的资金不折不扣地落实到了学校、学生身上。公检法人均2万元的公用经费标准也按政策落实到位。
4、不过多增加财政负担。今年全面实行部门预算， 62个县直单位公用经费与项目经费财政净负担比上年实际增加189万元，主要是36个收入较差、财力保障水平低的单位公用经费标准提高以及上级明确必须实施的部分新增项目造成的。总体来讲，实施部门预算后，在不过多增加财政支出的情况下，达到了改革的目的，尽可能地平衡单位苦乐不均的现象，保障单位低水平运转。
5、适当照顾原有保障水平，逐步推行均衡保障。对“四大办”及县委各部委的公用经费及项目经费，原则上维持上年保障水平；对公、检、法经费，按照上级经费保障要求及罚没收入返还统筹考虑；对原已实行部门预算试点单位，公用经费按新标准执行，专项经费则维持原有水平；对非税收入较大的单位，认真测算其非税收入，财政拨款略有下降；对困难单位，从严控制项目经费，按规安排公用经费，保障水平略有提高;对义务教育阶段中小学严格执行省定公用经费标准。
6、适当调整非部门预算单位预算。将非部门预算单位做为综合预算管理，按照“以人为本”确保社会稳定的原则，考虑去年普调工资增加单位负担的困难，同时结合单位自身组织收入的情况，在足额保障单位投缴养老保险费的前提下，适度增加单位工资经费。具体办法是：对人均自身组织收入在2万元以下的农业局、水电局、畜牧局三个定额单位，由财政足额预算集体负担的养老保险缴费，同时在上年人员经费的基础上按全额编制数由财政安排上年普调的国标工资；对人均自身组织收入在2万元至4万元的广播局、农机局、建设局、疾控中心、妇幼保健院、卫监所六个定额单位，由财政足额预算集体负担的养老保险缴费，上年普调的国标工资(人平每月292元)由单位在自身组织收入中消化；对特别困难的苗圃、农科所、园艺场由财政负担在职人员养老保险缴费(集体负担部分)。对预算安排的养老保险缴费，由财政直接拨付给社保经办机构，实行资金直达，从而保障退休人员工资，提高单位保障能力，维护社会稳定。
（二）各部门预算单位收支安排情况
62个县直单位支出总计6770万元，其中公用支出1463万元，项目支出1452万元；收入总计同为6770万元，其中财政预算拨款5450万元，自身组织收入1320万元；抵扣自身组织收入后，财政净负担公用经费及项目经费1639万元，与上年相比，净增加财政支出189万元，主要是对36个收入较差的单位增加了227.8万元。
37所义务教育中小学支出总计9367.8万元，其中公用支出1085.9万元，项目支出492万元；收入总计9367.8万元，其中财政预算拨款9139万元，学校自身组织收入228.8万元；抵扣自身组织收入后，财政净负担公用支出1057万元(含师训费18万元)，项目支出492万元。
三、今年财政收支形势
近年来，我县通过狠抓财源项目建设及着力争取上级转移支付,使财政状况有了一定好转，抓财政收入入库的难度较前些年有所减轻，财政安排用于单位运转及重点建设的资金有所增加，干部群众也得到了一些实惠。但总体上我县财政仍相当艰难，远未走出困境，尤其是今年，财政工作难度特别大。
一是完成收入任务的压力特别大。由于刚性支出的增加，今年收入任务的增幅较大，其中国税任务增长20%，地税任务增长15%，但我县财源结构单一，稳定性差，风险大。今年又面临福利企业税收优惠政策调整，矿产市场相对疲软，使我县骨干矿产企业面临难以正常经营的困境，要完成今年收入任务将异常艰难。
二是财政收支平衡的压力特别大。我县财政保障能力极低，总体上还处于“吃饭财政”，2007年财政刚性支出的增长比任何一年都大，部门预算改革公用经费标准的提高、公务员实施新的工资政策,106国道扩改建,通乡通村公路县级配套,农村新型合作医疗施行，社会主义新农村建设,为民办八件实事，“7.15”洪灾基础设施恢复重建、农民住房保险等共需新增支出达几千万元，收支缺口极大。
三是政府负债沉重，财政风险特别大。截止2006年12月底，我县政府性债务高达49193万元，其中县级直接负债17676万元，乡级直接负债8866万元。同时，面临林业、教育、结核病防治世界银行贷款及基金会再贷款偿债高峰期，这些欠款上级将通过结算强行扣付还债；加上部分单位高息向本单位职工集资借款也将间接转嫁到县财政承担等严竣问题，无形增加县财政支出压力，使财政隐含的风险非常大。
四、完成2007年财政预算的措施
为了贯彻落实全市财税工作会议及县委经济工作会议精神，全面完成今年财政收支预算任务，我们将强化工作措施，重点抓好以下几项工作。
（一）进一步加强财源建设严格财政管理。充分认识当前财政工作的严峻性和艰巨性，增强忧患意识和责任意识，按照县委“向北争政策，向南要市场，向内挖潜力”的工作方针和县委、县政府《关于进一步加强财源建设严格财政管理的意见》，调整、充实县财源建设领导小组及其办公室，成立县国土矿产资源收入管理领导小组及其办公室，深入开展“财源建设年”活动，切实抓好财源建设和招商引资工作，在全县掀起财源建设新高潮。
（二）努力创新财税增长机制。一是完善乡（镇、区）财源项目建设考核办法，重点考核税收总额增长和新上财源项目,每个乡镇必须新上一个以上财源项目，而且续、改、扩建项目不再认定为新上财源项目。二是调整完善对各乡镇、各单位财税工作目标管理责任状内容及年度综合考核指标体系，重点突出“两增一降”，即区划内税收总额增长、新增项目税收增长、公用支出的增幅不得高于财政收入的增幅。三是调整完善财源项目奖励办法，对小水电企业和主要利用本地资源的矿产采选企业与其他企业分别制订不同的奖励标准，同时对矿产精深加工企业加大奖励力度。四是理顺县乡分配关系，适当调整县乡地税分成收入。为解决当前乡镇地税超收方面的突出问题，在确保乡镇既得利益的前提下，对乡镇原有税源超收和新增项目税收的分成比例进行明确，并且区分乡镇类别采取不同的分成比例，以扶持条件差的乡镇加快发展；为提高乡镇培植财源、发展经济的积极性，全面放开对乡镇超收地税的限制，进一步明确地税税源在县乡之间及乡镇之间的归属，在此基础上真实反映乡镇地税收入入库数额。五是强化对重点民营纳税大户的政策支持措施、环境治理措施和领导挂点联系措施。
（三）大力拓展财源范围。一是挖掘资源型财源。加大国有土地储备力度，对县城规划范围内的土地由县政府统一管理，规范运作，确保财政收益。规范矿产资源管理，推进矿产资源整合。鼓励发展有色金属精深加工，提高矿产资源利用率。积极探索支持发展有色金属产业集团。整合旅游资源，开发特色旅游商品，加快发展旅游产业。加快园区基础设施建设，优化经济发展坏境，提高项目承载能力和“洼地”效应，为招商引资和财源项目建设打造更好的平台。创新招商方式，积极吸引县外大企业、知名企业来汝投资兴业。二是盘活资产型财源。强化国有企业和国有股权企业管理，足额征缴国有资产收益。完善改制企业剩余资产管理办法，防止国有资产流失，确保资产保值增值。强化行政事业单位国有资产管理，规范国有资产处置审批制度，严格控制行政事业单位资产出售转让和长期出租。积极探索推行城市公用设施冠名权、广告权、公交线路等无形资产有偿使用办法，增加财政收入。三是壮大政策性财源。认真研究国家财政经济政策，全力捕捉信息、政策、机遇，全力向北争资金、争指标、争政策、争项目。充分利用“国扶县”、西部大开发重点县、“财政困难县”等机遇，积极主动加强与中央、省、市有关部门联系，搞好项目申报、衔接、跟踪，力求更多的项目进入国家和省市“笼子”。
(四)加大改革创新力度。全面推行部门预算改革，进一步完善编制办法，调整公用经费定额标准及计算办法，建立既维持单位正常运转又与县财力相适应的定额标准，将大多数全额拨款单位纳入部门预算管理。实施国库集中收付改革，按照操作规范、方便用款的原则，整合财政内部机构职能，组建国库集中收付中心,制定配套实施办法，逐步建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度, 规范收入的收缴和支出的拨付程序，从根本上解决财政收入容易流失、财政支出监督弱化、财政资金使用过程中的截留、挤占、挪用等问题。实施农村新型合作医疗改革，逐步解决农民看病难、看病贵的问题。抓好中国农民补贴网建设，按照“统一格式、上下一网、资料共享、信息畅通”的要求，建立农户种粮、补贴及相关信息统计制度，实现农户种粮补贴及相关信息管理的全国联网，动态反映种粮农民信息，随时监管补贴落实情况。
（五）进一步强化支出管理。一严格管理“人、车、会、话”支出。严格控制增人增编，财政经费严格与编制挂钩，严格查处“吃空饷”骗取财政资金的违纪行为。加强公务接待和会议费的管理工作，公务接待实行登记报告、限额标准、归口审批制度。改革会议费管理办法，对会议经费实行限额包干办法和结算制度，试行会议就餐按标准发放补助的形式。加强车辆编制管理，严格执行汝办〔2003〕58号文件核定的车辆编制额度。二规范专项资金管理。完善专项资金使用及管理办法，对专项资金实行专户管理、跟踪问效管理，并实行计划管理，严格按批准的计划使用。三强化政府债务管理。严禁单位举债建楼、堂、馆、所和用于日常经费开支，严禁单位向干部职工高息集资。建立债务管理领导责任制，将政府债务管理列为领导干部任期经济责任审计的重要内容。各单位要加大财政借款清收力度，确保财政借款分期分批偿还。积极探索农村综合改革，出台支农资金整合办法，推行化解乡村债务试点。四、严格预算执行。预算经人大审议确定后，除县委、县政府重大决策的项目外，各部门、各单位中途不追加经费，年终不扫尾。学习考察经费、购车经费，省市有关部门到我县开会的会议经费不列入预算，原则上财政不安排资金，确因工作需要，由县主要领导审批，从严控制，严格把关。
主任、副主任、各位委员，今年的财政工作任务重，困难大，但只要我们紧紧依靠县委的正确领导，依靠县人大、县政协的大力支持及监督，团结一致，顽强拼搏，就一定能够完成今年财政收支任务，确保全年财政收支平衡。 |
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