根据2007年市委、县委经济工作会议和市财政工作会议精神，结合我县国民经济和社会发展计划，编制今年的财政预算。

     以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六届三中、四中、五中全会精神，大力培植财源，支持经济发展，壮大财政实力；不断深化财政改革，创新财政管理体制，加强非税收入管理，强化税收征管，搞好财政经营，努力提高财政收入质量，优化支出结构，增强财力保障能力，狠抓增收节支，严肃财经纪律，提高依法理财的能力；牢固树立科学发展观，坚持“以人为本”和“为民理财”的思想，实行稳健的财政政策，促进我县经济社会全面协调可持续发展，促进我县和谐社会建设。

     1、收支平衡原则。坚持量入为出，量财办事的原则，确保财政收支平衡，不打赤字预算；财政支出安排坚持按照先安排人员经费，后安排公用经费，先考虑重点支出，后考虑一般支出的顺序进行。

     2、综合财政预算原则。把财政预算内外资金捆在一起，统一安排各单位的收支计划，做到收支统管，统筹兼顾。有预算外收入的单位先从预算外列支，不足部分视财力情况从预算内补充。

     3、零基预算原则。按当年可用财力和实际需要，统筹安排各项支出，不考虑上年经费安排基数，对一些无实质内容的专项支出坚决取消。

     4、部门预算原则。实行预算编制改革，推行部门预算，细化预算编制，强化预算管理，做到一个部门一本预算，今年部门预算单位增加了义务教育中小学校和教育局机关共59个单位，加上去年11个单位，总共有70个单位实行了部门预算，占全县预算单位的38%。

     收入原则：一是积极稳步增长原则，今年财政总收入增长15%，地方财政收入增长14%；二是突出税收和可用财力增长原则，国税和地税部门的收入增幅高于财政部门收入增幅分别为4.31个百分点和2.4个百分点，地方财政收入中可用财力将达到85%以上，比上年增加10个百分点；三是提高“两个比重”的原则，即财政总收入占GDP的比重、税收总额占财政总收入的比重。

     今年我县财政总收入预算40870万元，同比增加5334万元，增长15%。其中上划中央两税13521万元，同比增加1495万元，增长16.52%；地方一般预算收入25300万元，同比增加3117万元，增长14.05%；上划中央和省级两个所得税2049万元，同比增加300万元，增长17.15%；财政总收入占GDP的比重达到6.9%，税收总额占财政总收入的比重达到79%。

     分部门的收入任务是：国税部门收入任务18100万元，其中增值税和消费税18000万元、新办企业所得税100万元，同比增加2611万元，增长16.86%；地税部门收入任务9412万元，其中县级收入7435万元、上划两个所得税1977万元，同比增加1228万元，增长15%；财政部门收入任务13358万元，同比增加1495万元，增长12.60%。

     （二）、财政支出预算

     1、支出原则：一是以人为本的原则，首先是保人员工资预算到位；二是“四个倾斜”的原则：一是倾斜“三农”，主要是抓好新农村建设、农业产业化、农业园区建设、农村水电路基础设施建设和新农合工作，逐步解决好农村行路难、上学难、就医难等问题；二是倾斜教育事业，加大对教育的投入，主要是认真落实好义务教育免学杂费、书籍费和贫困住宿生生活补贴政策；三是倾斜困难群体、弱小单位、基层单位，主要抓好下岗职工再就业、农村低保、五保户生活救济；对农林场站、文化部门等经费较困难的单位、乡镇政府和村级组织等给予适当倾斜；四是倾斜重点项目，主要抓好S324线改造、通村通乡公路改造、采煤沉陷区综合治理、工业园区、红色旅游等重点项目建设，促进宜章又好又快发展。

     今年共安排财政支出51551万元（含预备费），增加12385万元，增长31.62%。其中上解支出3800万元，增加600万元，增长22.58%；地方一般预算支出46451万元，增加10385万元，增长28.79%。

     （1）人员经费：行政事业单位人员经费按照国家统一的新工资口径和各单位的编制数统一安排。其中“工资及津贴”包括基本工资、补助工资65.8元/人月(17元+23.5元+25元、妇女另加15元)、误餐补贴60元/人月、生活补贴150元/人月、地方补贴300元/人月；工龄工资每人每年1元安排，福利费按每人年75元安排(降温费37元、烤火费30元、防冻费8元)。村干部工资补贴宜办字[2007]17号文件执行，县级补助部分由原来的每人月100元提高到210元。抚恤社救费是按最新标准执行，农村低保由原来每人每年180提高到240元，增加60元/人年，农村五保户按每人每年720元安排。差额或定额补贴按原政策适当提高标准执行，其中卫系统差额人员按3500元/人年补助，人均提高900元。今年共安排人员经费24162万元，增加8450万元，增长53.78%。主要原因是国家工资改革基本工资月人平增加300元，地方津贴月人平增加300元。其中基本工资增加2932万元，地方津贴增加2464万元，离退休人员经费增加1400万元，差额人员补助增加409万元，对家庭和个人的补助支出增加709万元，其他增加536万元。在人员经费的安排上，今年突出了对弱小单位、困难群体的倾斜，其中村级定员干部的工资补助增加167万元，增长91.35%；新农合配套资金增加166万元，其中农村独生子女和纯二女结扎户，其本人参加新农合医保缴费由财政负担；乡镇政府人员经费增加357万元，乡镇党政正职补贴增加11万元，增长60.51%；环卫工人工资月人平增加120元，高中招聘教师工资今年列入预算。

     （2）公务费：公务费全县统一按人平一年1000元安排，村级组织办公经费按定员干部人平500元标准列入预算；小车经费按县纪委核定的各单位小车数量安排经费，每车每年20000元安排，人大代表和政协委员活动经费按人平600元安排，部门预算单位县直机关按人平8000元安排，义务教育中小学按国家规定标准安排。全年共安排公务费2202万元，增加1771万元，增长410.9%；主要是今年开始全国实行义务教育中小学免收学杂费，使中小学校公务费增加1837万元，其他部门公务费减少66万元。

     （3）专项业务经费：根据财力和实际情况酌情安排，保证专款专用,原则上实行零增长。今年共安排专项业务费4318万元，增加1070万元，增长32.94%。其中农口系统安排350万元，增加41万元，增长13.27%，主要是扶贫工作队经费增加27万元、农村土地承包发证增加60万元，其他项目减少50万元。经建系统安排332万元，增加161万元，增长94.15%，主要是杨梅山沉陷区、红色旅游等项目工作经费增加35万元、城监大队城区整治专项业务费增加51万元、环卫处污水等垃圾处理费增加31万元、交通公路建设工作经费增加6万元，其他城区绿化、市政设施维护各部门业务费增加38万元；外经系统安排17万元，增加4万元，增长30.77%；社会保障系统安排272万元，增加40万元，增长17.24%，主要是其他社会保障支出增加40万元；行政文教系统安排3347万元，增加824万元,增长32.66%，主要是大型会议费增加80万元、奖励经费增加130万元、消防业务费增加124万元、公检法部门业务费增加438万元（按年人平15000元）、其他各部门经费增加52万元。

     （4）项目建设经费：主要考虑从事行政管理、加快经济建设、促进社会公共事业发展等方面的重点项目所需要的资金。根据县财政财力情况，按照县委、县政府的决定安排。全年安排项目经费9583万元，增加3078万元，增长47.32%。其中农口系统安排1281万元，增加453万元，增长54.71%，主要是脐橙开发及农业园区建设安排145万元，增加85万元，气象监测站建设增加12万元，寺山平水库移民建房增加13万元，退耕还林95万元、森林保护38万元、其他项目213万元；经建系统安排3207万元，增加1885万元，增长142.6%，主要是通乡通村公路建设增加800万元、S324线改道增加1000万元、规划经费增加126万元、城镇公共活动场所建设经费100万元、其他项目减少141万元；外经系统251万元，增加85万元，增长51.2%，主要世行贷款还贷准备金增加70万元、招商引资专项经费增加20万元、万村千乡工程增加3万元、其他项目减少8万元；社保系统143万元，增加9万元，增长6.72%，主要是卫生项目经费增加9万元；行政文教系统5126万元，增加1027万元，增长25.05%，主要是产业引导资金增加1000万元、财政风险基金增加500万元、武装部搬迁增加150万元、教育危改等项目增加845万元、政府奖励项目资金增加70万元、城市交通灯及监控设施建设增加70万元、莽山乡50周年庆典增加50万元、党校主体班（青干班和科干班）培训费20万元、其他项目增加55万元、康达和工业园减少1500万元、教育两免一补减270万元、老年门球减少26万元。

     3、分行业支出情况：按照财政部的部署，今年开始实政府收支分类改革，使用新的预算科目体系。按新的分类，我县今年分行预算支出情况是：（1）一般公共服务支出，包括党政机关、人大、政协和社会团体等部门，预算安排支出7791万元，增加3160万元，增长68.32%；其中人员经费增加1050万元，增长51.25%，其他公用经费、项目经费增加2110万元，增长75.28%。（2）公共安全支出，包括武装、武警、消防、公检法司等部门，预算安排2925万元，增加1034万元，增长54.70%；其中人员经费增加376万元，增长45.25%，公用经费增加658万元，增长67.63%。（3）教育支出13846万元，增加6024万元，增长77.02%；其中人员经费增加3585万元，增长52.78%，公用经费增加2439万元，增长221.53%。（4）科学技术支出141万元，增加52万元，增长58.73%；其中人员经费增加23万元，增长53.49%，公用经费增加29万元，增长63%。（5）文体与传媒支出，包括文化、体育、广电等部门，预算安排153万元，增加49万元，增长47.9%；其中人员经费增加34万元，增长34.69%，公用经费增加16万元，增长200%。(6)社会保障与就业,包括民政、社保、抚恤社救等，预算安排5779万元，增加1887万元，增长48.47%；其中人员经费增加1847万元，增长51%，公用经费增加40万元，增长25%。（7）医疗卫生支出1462万元，增加459万元，增长45.82%；其中人员经费增加435万元，增长50.87%，公用经费增加15万元，增长10.64％。（8）环境保护支出298万元，增加183万元，增长157.97%；其中人员经费增加42万元，增长48.83%，公用经费增加141万元，增长165.88%。（9）城乡社区事务支出，包括城建、规划、社区管理等部门，预算安排1733万元，增加705万元，增长68.58%；其中人员经费增加170万元，增长56.67%，公用经费增加535万元，增长77.35%。（10）农林水事务支出，包括农业、林业、水利、扶贫和农业开发等部门，预算安排3389万元，增加1056万元，增长45.28%；其中人员经费增加613万元，增长58.33%，公用经费增加443万元，增长36%。（11）交通运输支出2073万元，增加1744万元，增长531.42%；其中人员经费增加16万元，增长61.54%，项目经费增加1728万元，增长572.18%。（12）工商金融等事务支出555万元，增加228万元，增长69.57%；其中人员经费增加48万元，增长19.92%，公用经费增加180万元，增长209.3%。（13）其他支出安排1000万元，主要是康达和工业园区等项目经费，减少1500万元，下降60%。

      总之，今年财政增支金额大，增加15085万元，增幅高，增长57.88%，是历年来前所未有的，因此今年的支出压力也是空前的大。支出大幅增长，主要是以下几个因素：一是人员经费增加8450万元，增长53.78%；二是重点项目经费增加4155万元，其中公路建设经费增加1800万元、财政风险金和产业引导资金增加1500万元、教育危改等项目经费增加855万元；三是专项经费增加784万元，其中城市管理和城市建设经费增加346万元、公检法专项经费增加438万元；四是义务教育公用经费增加1837万元，其他公用经费增减相抵实际上是负增长。