市三届人大四次

会议文件（十四）

  关于郴州市2009年预算执行情况和

2010年预算（草案）的报告

——2010年2月24日在郴州市第三届

人民代表大会第四次会议上

市财政局局长  谢革非

各位代表：

受市人民政府委托，现将郴州市 2009年预算执行情况和2010年预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2009年预算执行情况

2009年是新世纪以来我市经济发展和财政运行最困难的一年，也是市委市政府团结带领全市人民攻坚克难，加压奋进，积极应对危机和挑战并取得重大成就的一年。全市经济回升向好势头逐步增强，民生民本得到明显改善，各项财政工作任务圆满完成。

（一）预算执行情况

2009年，全市财政总收入完成80.2亿元，为年度预算的107.9%，增长22%。其中：一般预算收入完成48.8亿元，为年度预算的112.6%，增长27.1%。全市一般预算支出完成132.1亿元，为年度预算的114.3%，增长33.9%。

市级财政总收入完成22.3亿元，为年度预算的106.6%，增长20.5%。其中：一般预算收入完成14亿元，为年度预算的114.7%，增长29%。市级一般预算支出完成32.9亿元，为年度预算的125.7%，增长46.5%。

预计全市11个县市区和市级均可实现当年财政收支平衡。

全市政府性基金收入完成9.3亿元，政府性基金支出完成12.4亿元，其中：市级收入3.8亿元，支出3.7亿元。政府性基金收入加上年结余和上级补助基金收入，减政府性基金支出，收支平衡。

上述预算执行情况是快报数，在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。

（二）市级主要收支项目预算执行情况和主要特点

1、市级一般预算收入主要项目完成情况

（1）国内增值税1.6亿元，增长10.6%。

（2）营业税2.8亿元，增长36.3%。主要是项目建设直接拉动税收增长。

（3）企业所得税6298万元，下降13.9%。主要是受金融危机的影响，企业普遍经营困难，利润减少。

（4）个人所得税4538万元，下降11.5%。主要是利息个人所得税从2008年10月起暂停征收。

（5）城市维护建设税1.6亿元，增长26.8%。

（6）耕地占用税和契税1.4亿元，增长19.5%。主要是加大招商引资力度，新上项目和企业较多，同时加强了土地和房屋契税的征收及清欠力度。

（7）罚没收入1.2亿元，增长1.5倍。主要是市公安局“蝴蝶夫人”专案入库收入3100万元。交通秩序整治执法力度加大，电子监控进一步发挥作用，罚没收入也有所增加。

图1：2009年市级一般预算收入结构

2、市级一般预算支出主要项目完成情况

（1）农林水事务支出1.6亿元，增长9.6%。剔除上年冰雪灾害救灾因素，增长25.8%。主要增支因素：一是城区森林景观建设资金安排1000万元。二是拨付病险水库治理市级配套资金1000万元，农村饮水安全项目市级配套资金500万元。

（2）教育支出3.3亿元，增长43.9%。一是落实中等职业教育学校扩大内需建设资金580万元。二是拨付中等职业学校助学金2241万元，其中市级配套726万元。三是拨付中心城区义务教育扩容资金3000万元。

（3）科学技术支出3165万元，增长14.9%。主要是鼓励企业自主创新，增加技术研究与开发等支出1236万元。

（4）文化体育与传媒支出6235万元，增长44.3%。市财政拨付市演艺中心、市广播电视演播厅建设资金各500万元。中央下达市博物馆文物保护设施建设扩大内需资金300万元。

（5）社会保障和就业支出5亿元，增长13.7%。剔除上年一次性自然灾害生活救助支出8533万元，增长37.6%。支持促进就业再就业，拨付就业补助8742万元。完善社会保障体系，财政对社会保险基金的补助达1.2亿元。加快保障性住房建设，拨付廉租房支出1.2亿元，其中上级财政专项资金1亿元。

（6）医疗卫生支出2.5亿元，增长2.7倍。市财政拨付城镇居民医疗保险补助598万元和新型农村合作医疗补助2640万元。支持公共卫生体系建设,拨付甲型H1N1流感防控经费285万元。

（7）交通运输支出3.5亿元，增长9.7倍。除上级追加燃油税费改革资金外，市财政拨付市交通建设投资公司注册资本金和公路主干道建设资金各2000万元、市城建投管理中心前期工作经费1000万元。

（8）城乡社区事务支出2.7亿元，增长23.5%。其中市财政安排城市维护费1亿元，支持城区基础设施建设和维护。

图2：2009年市级一般预算支出结构

从以上主要收支项目完成情况看，2009年财政预算执行的主要特点有：一是金融危机、结构性减税与扩内需、增投资的双向作用效果显现。一方面，受国际金融危机和结构性减税等政策性因素的不利影响，加上9月份起全市煤矿全面关闭整顿，增值税、企业所得税等主体税种减收严重。另一方面，扩大内需、增加投资的政策对财政增收的拉动效应明显，营业税、城镇土地使用税等增幅较大。二是惠民生、保重点与控支出、压一般的双向措施效果显现。2009年，全市教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务和交通运输支出共计增支22.5亿元，占财政总增支额的67.5%。各级财政全面落实“四个零增长”的要求，严格控制一般性支出。市直预算单位公用经费和专项经费压缩10%，其中购车资金比预算压减171万元，比上年下降53.8%。三是我市本级收入和上级补助的增加，为增强财政保障能力奠定了基础。2009年全市争取上级转移支付和各类补助资金80.5亿元，增长34%。

（三）2009年主要财政工作

1、贯彻积极财政政策，推动经济回升。全市争取中央扩大内需资金10.7亿元、财政部代理发行地方政府债券资金2.6亿元、豁免国债转贷资金1.3亿元。为支持搭建融资平台缓解资金瓶颈，市财政注资9.4亿元，其中落实偿债准备金4亿元。各级财政统筹使用各项资金，大力支持交通和城市基础设施建设以及各项民生工程。

着力保增长、调结构。全市财政安排产业引导资金、承接产业转移专项资金3.8亿元和3.2亿元，支持新型工业化和重点产业项目，建成园区标准厂房167.6万平方米。为进一步扩大消费，全市财政重点落实家电下乡和汽车摩托车下乡政策，争取上级财政补贴8500万元，已发放6800万元，带动销售6.2亿元，同时积极推进“万村千乡”市场建设。

帮扶企业减负担、渡难关。落实各类结构性减税措施以及取消和停征部分行政事业性收费等政策。全市政策性减税减费5.5亿元。全市申报再生资源企业增值税退税额5.8亿元，已批复4.3亿元。积极落实先行先试“34条”措施，市财政返还用于企业发展的土地出让净收入6988万元。支持中小企业信用担保体系建设，市财政协同有关方面出台了缓解中小企业融资困难的26条措施，全市落实小额担保贷款贴息1244万元，市中小企业信用担保公司注册资本金扩充至1亿元。

2、大力开展“三抓一保”，确保财政增收。2009年减收增支因素很多，全市各级强力推进“三抓一保”（即抓生产、抓经营、抓收入、保增长）工作，切实加强收入征管。一是建立和完善收入均衡考核机制、协调配合机制、目标奖惩机制和监督检查机制，促进了财税收入均衡入库。二是加强税源管理，积极开展税源调查分析，从宏观上把握税收增长态势。财税部门一对一联系重点纳税企业和新上重点项目，帮助解决实际问题。三是定期召开财税联席会议，认真分析预测收入形势，及时掌握收入动态。四是积极探索房地产税收、车船税和非税收入一体化征管，健全协税护税机制。开展清理欠缴税费工作，市本级全年清缴入库税费1.3亿元。

3、加大民生民本投入，促进社会和谐。一是财政支农力度进一步加大。全年发放良种补贴、粮食直补等涉农补贴4.9亿元。化解农村义务教育“普九”债务4.6亿元。全市财政落实农田水利建设资金1亿元、病险水库除险加固项目资金2.2亿元、农村安全饮水工程建设资金3296万元。积极支持推进农村综合改革和集体林权制度改革，健全村级组织运转保障机制，积极开展新农村公益事业一事一议财政奖补试点。二是认真贯彻落实教育优先发展战略。全市投入城乡义务教育经费保障机制资金2.4亿元，落实家庭经济困难学生助学金3541万元。积极支持城区义务教育学校扩容、郴州职业技术学院搬迁和郴州技师学院筹建。及时兑现义务教育学校教师绩效工资政策。三是支持完善就业和社会保障制度。全市落实就业补助资金1.9亿元，落实城乡低保补助资金2.9亿元，企业退休人员养老金人平提高100元，筹集廉租房建设资金2.1亿元。四是进一步健全覆盖城乡的医疗保障体系。全市落实破产国有企业退休人员医疗保险补助2.2亿元、新型农村合作医疗补助1.7亿元、城镇居民医疗保险补助2471万元和城乡医疗救助资金3665万元。

4、切实加强财政监管，深化财政改革。进一步完善管理制度和运行机制，推进财政科学化、精细化管理。一是按分税分享原则，实施城区财政体制改革，搭建了市与区利益同享、风险共担、征管有序、运转有效的财政体制框架。二是进一步深化财政改革。完善部门预算制度，增强预算编制的科学性和完整性，进一步提高年初预算到位率和预算执行约束力。加强“收支两条线”管理，全面实行非税收入的预算、征收、支付三分离。健全国库集中收付制度，启动了公务卡改革。全市政府采购规模11.6亿元,增长7.8%,节支率为10.5%。全市财政投资评审审减率达30%,审减财政性资金4亿元。三是强化政府性债务管理，扎实开展清理“小金库”治理和扩大内需项目资金检查工作。

2009年，我市财政在经济形势复杂、财力保障任务艰巨的情况下，超额完成全年预算，实属不易。我们也要清醒地认识到，由于经济社会不断发展变化，对财政科学调控、增强保障和体制创新提出了更高的要求，财政运行中还存在一些困难和问题：财源结构不优，收入增长机制还待巩固；收支矛盾突出，资金调度紧张，财政平衡的压力加大；预算编制和执行受多方面因素影响，还有不少方面需要完善；规范财政管理、强化财政监督和有效防控债务风险的任务还相当艰巨。对此，我们将采取有力措施，切实加以改进。

二、2010年预算（草案）

（一）预算编制的指导思想

2010年预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十七大和十七届三中、四中全会精神，以科学发展观为统领，按照中央经济工作会议精神，继续贯彻积极财政政策，支持经济结构调整和发展方式转变。提升财政实力，切实保障民生，积极推进财政体制改革，加快公共财政体系建设步伐，促进全市经济社会又好又快发展。

（二）预算编制的原则

1、支持发展，推进改革。贯彻落实积极财政政策，着力转方式，调结构，特别是要加快园区发展。适应省分税分享财政体制改革、“省直管县”财政改革和市城区财政体制改革要求。

2、合理增长，注重民生。财政收入安排积极稳妥，与国民经济发展相适应。优化财政支出结构，保工资、保运转、保重点、保民生，加大社会事业投入。

3、依法依规，完整统一。按《预算法》和公开、公平、公正的要求编制预算。所有财政性资金都纳入预算，实行综合预算管理。

4、厉行节约，讲求效益。量入为出，收支平衡。继续实行“四个零增长”，控制一般性支出。推行绩效考评，切实提高资金使用效益。

5、积极偿债，扩大融资。加大偿债资金筹集力度，加强项目和债务管理，完善偿债制度，扩大融资渠道。

（三）收支预算的影响因素

2010年随着积极财政政策和适度宽松货币政策的持续稳定，以及我市“两城”建设的强力推进，将为我市经济发展注入强大动力。财政改革与发展的积极因素和有利条件不断增多，总体上要好于去年。

但也存在一些不利因素：一是经济复苏的基础还不稳固，我市财源结构还没有根本改变，受自然因素、市场因素影响较大。继续执行结构性减税政策，对我市财政增收还会有一定影响。二是从2010年起全省财政体制改革，省将集中我市一部分财力，市本级收入布局将受到一定限制。三是随着经济社会改革与发展的步伐加快，各方面的支出需求加速攀升，政府融资规模扩大，需筹集偿债准备金明显增多，财政保重点、保平衡的任务非常艰巨。

（四）2010年预算（草案）

1、全市预算

全市财政总收入和一般预算收入按上年实际完成数增长15%安排,分别为92.2亿元和56.2亿元。一般预算收入加预计上级补助收入、上年结余和调入资金，减预计上解支出后,全市总财力可达到100.5亿元。财政支出预算安排100.5亿元,比上年预算增长37.1%,收支平衡。财政支出预算尚不包括上级将在中途追加的各项指标，全年实际支出预计可达153亿元，比上年实际增长15.9%。

图3:2009年-2010年全市收支预算安排比较图

2、市级预算

市级财政总收入和一般预算收入按上年实际完成数增长15%安排，分别为24.8亿元和15.8亿元。一般预算收入加预计上级补助收入、上年结余、下级上解收入和调入资金,减预计上解中省和补助县(市、区)支出后,当年市级财力为19.1亿元。财政支出预算安排19.1亿元, 比上年预算增长22.3%,收支平衡。加上级将在中途追加的各项指标，全年实际支出预计可达38亿元，比上年实际增长15.5%。

图4:2009年-2010年市级收支预算安排比较图

3、市级一般预算收支主要项目安排情况

（1）收入主要项目：税收收入10.9亿元，增长18.6%。其中：国内增值税1.9亿元，增长29.1%；营业税3.3亿元，增长17.5%；企业所得税7563万元，增长20.1%；城市维护建设税1.9亿元，增长16.3%；耕地占用税4730万元，增长16.4%；契税1.1亿元，增长16.6%。非税收入安排4.9亿元，增长8.2%。

需要说明的是，市城区财政体制改革和省财政体制调整后，2010年收入口径会发生较大变化，目前暂按老口径安排预算，调整情况届时再向市人大常委会报告。

（2）支出主要项目：一般公共服务支出3.2亿元，增长14.7%；教育支出2.2亿元，增长11.6%；科学技术支出2434万元，增长22.6%；文化体育与传媒支出3992万元，增长23.4%；社会保障和就业支出9354万元，增长11.5%；环境保护支出2061万元，增长11.2%；城乡社区事务支出2.1亿元，增长15.5%；农林水事务支出1.1亿元，增长11.7%。

2010年市级支出预算安排有保有压。一是预算单位人员经费优先安排。住房公积金安排到单位的比例由5%提高到8%。适当提高“小家小户”经费。二是预算单位公用经费标准比上年实际提高。全面落实政法单位经费保障改革精神。预算单位的公用经费和专项经费按年初预算落实到位，按进度和工作需要拨款。从严控制预算追加。三是产业引导资金安排4200万元，比上年增加1200万元。承接产业转移资金继续安排5000万元。市城区农贸市场建设安排500万元。四是清理规范工作性奖励资金，工作性奖励项目精减在10项以内。五是对县（市）的配套和补助按省财政体制改革的具体要求执行。

4、市级基金收支预算

市级基金收入安排4.3亿元，基金支出安排4.2亿元，收支平衡，略有结余。

三、坚定信心，全力以赴，确保完成2010年预算任务

（一）培植壮大财源，夯实财税增长基础。支持经济发展、培植财源对财政具有根本意义，要千方百计做大经济和财政收入“蛋糕”。一是突出抓好上级有关政策措施的落实。尤其要落实好承接产业转移先行先试“34条”。积极发挥财税杠杆功能，强力促进经济增长方式转变和产业结构调整。大力支持新能源、新材料等战略性新兴产业，积极发展绿色经济、循环经济和低碳经济。二是根据上级政策制定好我市支持经济发展的财税政策措施。优先安排产业引导资金和承接产业转移专项资金，支持中小企业政银企合作和信用担保体系建设等。重点支持园区、产业项目以及交通和城市基础设施建设。三是突出抓好财政经营。加强对资产、资源、资金和政策的整合利用，巩固和扩大融资平台对经济增长的推动作用。

（二）大力开源节流，强化财政预算管理。增收节支是财政工作的永恒主题。一方面,下力气抓好收入组织工作。着力构建“宏观税负分析、税源监控、纳税评估、税收检查”良性互动的新型征管模式，促进收入规模、增长速度和可用财力的协调发展。加强财政收入增长监测分析和财政运行分析。另一方面，严格财政支出管理。逐步建立起预算编制、执行和监督各环节相互制约的财政运行机制，保证财政资金的安全和规范使用。科学合理编制预算，实行“零基预算”编制方法，合理调整单位经费支出结构。严格执行《预算法》和人大审议通过的政府预算，积极探索新的财政资金管理办法，重点加强项目支出的绩效评价。

（三）统筹运用财力，不断改善民生民本。大力调整本级支出结构，用好上级各项补助资金，强化民生领域和社会事业的经费保障。一是加大“三农”投入。全面落实各项强农惠农政策，促进城乡统筹发展。二是支持“学有所教”。重点巩固和完善城乡义务教育经费保障新机制、高校和中职奖扶体系。市级财政拟筹措安排中心城区义务教育学校扩容资金1.1亿元。三是支持“病有所医”。加大医疗卫生体制改革投入。城镇居民医疗保险和新型农村合作医疗补助按上级要求足额落实到位。四是支持“老有所养”。进一步提高企业退休人员基本养老金。继续推进乡镇敬老院建设，改善集中供养条件，支持开展新型农村养老保险和居家养老服务试点。五是支持“住有所居”。扩大廉租房和经济适用房供给,加快城市和工矿棚户区改造。支持完善城市整体功能。六是继续落实各项促进就业再就业政策，支持公共就业服务体系建设。提高低保对象等低收入群体的收入水平。大力支持公共安全和公共卫生体系建设。

（四）适应改革形势，完善财政体制机制。一是确保城区财政体制稳健运行。按属地原则规范税收征管范围，理顺和完善市与区的各项财政分配关系，从体制上促进中心城区财政发展。二是适应省以下财政体制调整和“省直管县”财政改革。在继续对县市给予支持的同时，增强市本级和市区意识，加强市城区财源建设，尤其要支持郴州有色金属产业园区（郴州出口加工区）、郴州经济开发区和湘南国际物流园的发展。三是按新的省财政体制，原属省级收入的金融保险、国家电力等行业税收下放市县参与分成，要进一步支持相关行业的发展，以形成新的财政收入增长点。四是改革后省集中的财力将逐步扩大，我市对上级财政依存度将进一步提高，要继续加大向上争取转移支付的力度。

（五）创新管理制度，提高依法理财水平。围绕提高财政管理科学化、精细化水平，着力推进财政管理创新。一是加强综合预算管理。进一步提高预算编制的准确性和及时性，增强预算执行的透明度。完善国库集中收付制度，积极推进公务卡消费结算。健全政府采购、财政投资评审和非税收入“收支两条线”管理制度。二是完善财政资金分配制度。大力整合各类财政资金，集中财力办大事。积极开展财政资金绩效评价工作，确保用好用活各类资金。三是加强政府债务管理，建立良好的借贷、筹资、偿还机制。

新的一年，财政工作光荣而艰巨。我们将认真贯彻落实本次会议精神，求真务实，奋发图强，努力完成全年预算任务，为圆满实现“十一五”规划，全面推进“两城”建设作出新贡献！